¿Tengo que presentar una declaración de impuestos?

Puntos destacados del artículo:

  • Cuándo se le requiere presentar
  • Contribuyentes Autónomos
  • Umbrales de presentación
  • Beneficios de la presentación incluso cuando no es necesario presentarla
  • Créditos fiscales reembolsables

Esta es una pregunta que hacen muchos contribuyentes durante esta época del año, y la pregunta es mucho más complicada de lo que la gente cree. Para comprenderlo completamente, debemos considerar que hay momentos en que los individuos REQUERIDA para presentar una declaración de impuestos, y luego hay ocasiones en las que es para los individuos BENEFICIO para presentar una declaración incluso si no están obligados a hacerlo.

Cuando se requiere que las personas presenten:

  • Por lo general, las personas deben presentar una declaración si sus ingresos exceden su límite de presentación, como se muestra en la tabla a continuación. Los umbrales de presentación generalmente son la misma cantidad que la deducción estándar para un individuo (s).
  • Los contribuyentes deben presentar la declaración si tienen ingresos netos de trabajo por cuenta propia en exceso de $ 400, ya que están obligados a declarar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (el equivalente a los impuestos sobre la nómina de un empleado) cuando sus ingresos netos por cuenta propia superan los $ 400.
  • Los contribuyentes también deben presentar su declaración cuando deben reembolsar un crédito o beneficio. Por ejemplo, los contribuyentes que subestimaron sus ingresos cuando se inscribieron en un seguro médico a través de un mercado gubernamental y recibieron un crédito fiscal anticipado para la prima (APTC) más alto del que tenían derecho, deben reembolsar parte del mismo. Por lo tanto, todas las personas que recibieron un APTC deben presentar una declaración para conciliar los pagos por adelantado con el monto real del crédito, incluso si sus ingresos son menores que el monto del umbral de presentación e incluso si no necesitan reembolsar el crédito por adelantado.
  • También se requiere la presentación cuando un contribuyente debe una multa, aunque los ingresos del contribuyente estén por debajo del umbral de presentación. Esto puede ocurrir, por ejemplo, cuando un contribuyente tiene una multa por retiro anticipado de IRA del 6% o la multa del 50% por no tomar una distribución IRA requerida.

2019 - Umbrales de presentación

Estado civil Edad Límite
Soltero Menores de 65 años
65 años o más
$12,200
$13,850
Casado presentando conjuntamente Ambos cónyuges menores de 65 años
Un cónyuge de 65 años o más
Ambos cónyuges de 65 años o más
$24,400
$25,700
$27,000
Casado que presenta por separado Cualquier Edad $5
Jefe de hogar Menos de 65
65 o mayor
$18,350
$20,000
Viuda calificada (er)
con hijo dependiente
Menos de 65
65 o mayor
$24,400
$25,700

Cuando es beneficioso para las personas presentar:
Hay una serie de beneficios disponibles al presentar una declaración de impuestos que pueden producir reembolsos incluso para un contribuyente que no está obligado a presentar:

  • Reembolso de retención - Una cantidad sustancial de contribuyentes no presenta su declaración incluso cuando el impuesto que adeuda es menor que sus pagos anticipados, como retenciones de nómina, estimaciones o un pago en exceso previo. La única forma de recuperar el exceso es presentar una declaración.
  • Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) - Si trabajó y no ganó mucho dinero, puede calificar para el EITC. El EITC es un crédito fiscal reembolsable, lo que significa que podría calificar para un reembolso de impuestos. El reembolso podría ascender a varios miles de dólares incluso cuando no esté obligado a presentar la solicitud.
  • Crédito tributario por hijos - Este es un crédito de $ 2,000 por cada hijo calificado, una parte del cual puede ser reembolsable para los contribuyentes de ingresos más bajos y se elimina gradualmente para los contribuyentes de ingresos más altos.
  • Crédito de Oportunidad Americana - El máximo de este crédito para la matrícula universitaria pagada por estudiante es de $ 2,500, y los primeros cuatro años de educación postsecundaria califican. Hasta el 40% del crédito es reembolsable cuando no tiene obligación tributaria, incluso si no está obligado a presentar una declaración.
  • Crédito tributario de prima de seguro médico - Las familias de ingresos más bajos tienen derecho a un crédito fiscal reembolsable para complementar el costo del seguro médico comprado a través de un mercado gubernamental. En la medida en que el crédito sea mayor que el suplemento proporcionado por Marketplace, es reembolsable incluso si no hay otra razón para presentar la solicitud.

¡NO PROCRASTINAR! Existe un estatuto de limitaciones de tres años para los reembolsos y, una vez que se agote, se perderá cualquier reembolso adeudado. El estatuto es de tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos. Por lo tanto, el período de reembolso expira para las devoluciones de 2019, que vencen en abril de 2020, el 15 de abril de 2023.

Para obtener más información sobre los requisitos de presentación y su elegibilidad para recibir créditos fiscales, comuníquese con nosotros.


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